ISA 비과세 200만원·9.9% 분리과세, 세금 얼마나 줄까

ISA(개인종합자산관리계좌)는 3년 동안 돈을 묶어 두는 대신 세금을 거의 내지 않는 계좌입니다. 일반형은 이익 200만원까지, 서민·농어민형은 400만원까지 세금이 없고, 한도를 넘는 금액도 9.9%만 떼고 끝납니다. 계좌 안에서 번 돈과 잃은 돈을 합쳐 주는 손익 통산도 됩니다.

ISA는 어떤 계좌인가요?

3년 동안 돈을 묶어 두는 대신 나라가 세금을 깎아 주는 계좌입니다. 정식 이름은 개인종합자산관리계좌입니다. 의무가입기간이 3년이라 중간에 원금을 넘겨서 빼면 받은 세금 혜택을 다시 내야 합니다.

이 번거로움이 사실은 돈을 지켜 주는 장치입니다. 집은 사고파는 데 시간이 걸려서 값이 잠깐 내려도 그냥 들고 가게 됩니다. 주식은 손가락 몇 번이면 팔리니 내리면 겁나서 팔고 오르면 뒤늦게 삽니다. ISA는 쉽게 팔 수 있다는 약점을 제도로 잡아 줍니다.

ISA가 세금을 적게 내는 이유는 무엇인가요?

세 가지입니다.

• 비과세 한도: 이익 일정액까지 세금이 없습니다. 일반형 200만원, 서민형과 농어민형 400만원입니다.
• 계좌 안 손익 통산: 번 돈과 잃은 돈을 합쳐 순이익만 계산합니다.
• 초과분 9.9% 분리과세: 비과세 한도를 넘는 금액은 9.9%만 떼고 끝납니다. 지방소득세를 포함한 세율입니다.

일반형과 서민·농어민형은 무엇이 다른가요?

비과세 한도만 다릅니다. 일반형은 200만원, 서민·농어민형은 400만원입니다. 나머지 조건은 같습니다.

총 납입한도는 1억원입니다. 9.9%는 지방소득세를 포함한 세율입니다.

같은 수익이면 세금 차이가 얼마나 나나요?

3년 동안 배당 150만원, 채권형 펀드 이자 200만원을 받고 다른 펀드에서 100만원을 잃은 경우로 보겠습니다.

일반 계좌는 이자와 배당에만 세금을 매기고 손실은 합쳐 주지 않습니다. 150만원 더하기 200만원, 350만원에 15.4%를 곱해 53만 9천원입니다.

ISA는 손실을 빼 줍니다. 순이익이 250만원이 되고, 여기서 비과세 200만원을 빼면 50만원이 남습니다. 50만원에 9.9%를 곱해 4만 9천 500원입니다. 열 배 넘게 차이가 납니다.

금융소득종합과세에는 들어가나요?

들어가지 않습니다. ISA에서 나온 이익은 분리과세로 끝납니다.

이자와 배당을 한 해에 2,000만원 넘게 받으면 넘는 금액이 다른 소득과 합쳐집니다. 세율이 올라가고 건강보험료까지 영향을 받을 수 있습니다. ISA 안에서 번 돈은 그 계산에 들어가지 않습니다. 금융소득이 많은 분일수록 차이가 큽니다.

3년 뒤에 값이 내려가 있으면 어떻게 하나요?

3년이 됐다고 꼭 팔아야 하는 것은 아닙니다. 의무가입기간 3년은 혜택을 받기 위한 최소 기간입니다.

• 만기가 와도 반드시 해지하지 않아도 됩니다.
• 만기에 계약을 연장할 수 있습니다. 값이 내려가 있으면 그대로 두고 회복을 기다리면 됩니다.
• 연장 절차는 금융기관마다 다릅니다. 만기 전에 미리 확인해 두시는 편이 좋습니다.

현행 일반 ISA 기준입니다.

만기 자금을 연금계좌로 옮기면 무엇이 좋은가요?

옮긴 금액에 대해 세액공제를 더 받을 수 있는 제도가 있습니다. 연금저축이나 개인형 퇴직연금으로 옮기는 방법입니다.

평소 연금 세액공제 한도를 이미 채운 분에게 특히 쓸모가 있습니다. 다만 공제 비율과 한도는 조건에 따라 달라지니 옮기기 전에 가입한 금융기관이나 상담으로 확인해 보시기 바랍니다.

생산적금융 ISA는 무엇이 다른가요?

국내 주식과 국내 펀드에서 나온 이자와 배당을 전액 비과세하는 계좌입니다. 총 납입한도는 2억원이고 시행 예정일은 2027년 1월 1일입니다. 아직 시행된 제도가 아니라 국회에서 심사 중인 정부안입니다.

서민·농어민형 비과세 한도는 400만원입니다. 연 납입한도 2,000만원과 의무가입 3년은 같습니다. 생산적금융 ISA는 9월 1일 정부안 기준입니다.

생산적금융 ISA에 담을 수 없는 자산은 무엇인가요?

국내 자산 전용 계좌라서 담지 못하는 것이 있습니다.

• 예금과 적금은 담을 수 없습니다.
• 해외주식도 담을 수 없습니다.
• 국내에 상장돼 있어도 해외지수를 따라가는 상장지수펀드는 넣을 수 없습니다.

안전자산을 섞고 싶은 분에게는 불편할 수 있습니다. 다만 정부 설명으로는 기존 ISA와 이 계좌를 함께 가입하는 것이 가능합니다. 둘 중 하나를 고르는 문제가 아니라 나눠 쓰는 문제가 됩니다.

34세 이하 청년형은 혜택이 어떻게 되나요?

이자와 배당 전액 비과세에 더해 납입액의 10%를 소득공제해 줍니다.

• 34세 이하이면서 총급여 7,500만원 이하, 또는 종합소득금액 6,300만원 이하여야 합니다.
• 연 2,000만원을 꽉 채워 넣으면 공제액이 최대 200만원입니다.
• 청년미래적금과 함께 드는 것도 9월 1일 정부안에서 허용됐습니다.

소득공제는 낼 세금이 있어야 효과가 납니다. 자녀가 근로소득세를 내고 있는지부터 보시면 좋겠습니다.

지금 바로 가입할 수 있나요?

아직은 아닙니다. 국회 심사가 남아 있습니다.

2026년 10월 25일 국회 전문위원 검토보고서 내용이 나왔습니다. 국내 장기투자를 늘리는 취지는 좋다고 봤지만, 한도가 2억원이라 여유자금이 큰 분에게 혜택이 몰릴 수 있다고 지적했습니다. 11월 3일에는 세제개편안 공청회가 열리고 총한도를 2억원으로 둘지도 여기서 다뤄집니다. 만기를 어떻게 연장할지 같은 세부 설계도 아직 정해지지 않았습니다. 지금 쓰고 있는 ISA를 서둘러 해지할 일은 아닙니다.

정리하면

• ISA는 3년 묶어 두는 대신 세금을 거의 내지 않는 계좌입니다.
• 비과세 한도는 일반형 200만원, 서민·농어민형 400만원이고 계좌 안 손익 통산이 됩니다.
• 한도를 넘는 금액은 9.9%로 끝나고 금융소득종합과세에 합산되지 않습니다.
• 3년 뒤 값이 내려가 있으면 만기를 연장해 회복을 기다릴 수 있습니다.
• 생산적금융 ISA는 2027년 1월 1일 시행 예정인 정부안으로 국회 결정을 더 지켜보시면 됩니다.

자주 묻는 질문

3년이 되기 전에 돈을 빼면 어떻게 되나요?

원금을 넘겨서 빼면 받은 세금 혜택을 다시 내야 합니다. 의무가입기간이 3년이기 때문입니다. 원금 범위 안에서는 인출이 가능합니다.

일반 계좌와 ISA의 세금 차이가 실제로 얼마나 되나요?

배당 150만원, 이자 200만원, 손실 100만원인 경우 일반 계좌는 350만원에 15.4%를 매겨 53만 9천원입니다. ISA는 손익 통산 후 순이익 250만원에서 비과세 200만원을 뺀 50만원에 9.9%를 매겨 4만 9천 500원입니다.

생산적금융 ISA와 기존 ISA를 같이 가입할 수 있나요?

정부 설명으로는 함께 가입하는 것이 가능합니다. 다만 생산적금융 ISA는 금융소득종합과세 대상자는 가입할 수 없고, 직전 3년 중 한 번이라도 해당됐으면 가입이 안 됩니다.

만기 자금을 꼭 연금계좌로 옮겨야 하나요?

의무는 아닙니다. 당장 쓸 데가 없을 때 선택할 수 있는 방법입니다. 공제 비율과 한도는 조건에 따라 달라지니 옮기기 전에 확인이 필요합니다.

대한세무법인은 상속과 증여, 퇴직금, 정책자금처럼 재산에 얽힌 세금 문제를 다루고 있습니다. 개인별 금융소득과 가족 간 자금 이동 상황에 따라 판단이 달라지니, 구체적인 사안은 아래 문의란이나 카카오톡으로 문의해 주시기 바랍니다.